Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

Jeśli jesteś pracownikiem albo właścicielem biura rachunkowego, to ta książka może stać się Twoim narzędziem pracy.
W publikacji szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. Firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych i doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2023 r., istotnie rozszerzające zakres jej wykorzystywania.
Zmiany te dotyczą m.in.:
● zakresu obowiązkowego wykorzystywania środków bezpieczeństwa finansowego,
● obowiązkowego wykorzystywania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
● ochrony pracowników albo współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy, a także finansowaniu terroryzmu,
● zakresu krajowej oceny ryzyka,
● czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
● powiększenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
● prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
● udostępniania innym podmiotom danych posiadanych poprzez Generalnego Inspektora danych Finansowej,
● współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
● działalności dostosowywanej na rzecz spółek albo trustów i działalności w zakresie walut wirtualnych,
● niektórych definicji (m.in. Państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego, a także osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).

Opracowanie gromadzi na dodatek funkcjonalne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu korzystnego realizowania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, a także finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
● wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
● wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
● wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu,
● wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy, a także finansowaniu terroryzmu,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora danych Finansowej o planowanej transakcji,
● wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy albo finansowania terroryzmu.
Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający najnowsze zmiany, które obowiązują od 7 stycznia 2024 r.