E-kontrola podatkowa i jednolity plik kontrolny (Wolters Kluwer Polska SA)

Tytuł E-kontrola podatkowa i jednolity plik kontrolny Autorzy Adam Bartosiewicz, Monika Smaga Język polski Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska SA ISBN 978-83-8223-887-7 seria Poradniki LEX Rok wydania 2021 ilość stron 348 Format pdf Spis treści Wykaz skrótów............................................................................................................. 9

Rozdział 1. Jednolity plik kontrolny – informacje wprowadzające......................................... 13

1. Zagadnienia wstępne............................................................................................. 13

2. Regulacje prawa podatkowego dotyczące jednolitych plików kontrolnych.................... 14

3. Podmioty zobowiązane do sporządzania i przekazywania jednolitych plików kontrolnych........................ 20

4. Obowiązek przekazywania jednolitych plików kontrolnych ze względu na okoliczności i wielkość podatnika........... 34

Rozdział 2. Typy struktur JPK.................................................................................................. 39

1. Dane ogólne.................................................................................................. 39

2. Księgi rachunkowe (JPK_KR).............................................................................. 49

3. Wyciąg bankowy (JPK_WB)................................................................................ 61

4. Magazyny (JPK_MAG)......................................................................................... 67

5. Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT (do 30.09.2020 r. Oraz od 1.10.2020 r.)... 78

5.1. Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT (JPK_VAT)........................................ 78

5.2. Ewidencja zakupu i sprzedaży VAT z deklaracją podatkową (JPK_V7M i JPK_V7K).................. 108

5.2.1. Dane ogólne............................................................................... 108

5.2.2. Część ewidencyjna.............................................................................. 120

5.2.2.1. Dane ogólne................................................................. 120

5.2.2.2. Prezentacja NIP, a także oznaczenia dokumentów................ 123

5.2.2.3. Oznaczenia dostaw towarów i świadczonych usług (kody GTU)...................................... 134

5.2.2.4. Oznaczenie procedur............................................................ 175

5.2.3. Część deklaracyjna.............................................................................. 198

6. Faktury VAT (JPK_FA)......................................................................................... 204

7. Faktury VAT RR (JPK_FA_RR)........................................................................... 233

8. Podatkowa księga przychodów i rozchodów (JPK_PKPIR)............................. 245

9. Ewidencja przychodów (JPK_EWP)................................................................... 251

Rozdział 3. E-kontrole przeprowadzane poprzez organy podatkowe oraz komunikacja z organami podatkowymi................ 255

1. Innowacyjnanie podatkowe...................................................................................... 255

2. Czynności sprawdzające........................................................................................ 259

3. Kontrola podatkowa.............................................................................................. 261

4. Kontrola celno-skarbowa...................................................................................... 263

5. „Kontrola krzyżowa”.............................................................................................. 263

6. Innowacyjnanie w przedmiocie wydania zaświadczenia...................................... 265

7. Świeże środki komunikacji pomiędzy podatnikami a organami podatkowymi............................. 266

Rozdział 4. Sposoby używania jednolitych plików kontrolnych przez organy podatkowe..................... 270

Rozdział 5. Sposoby przekazywania jednolitych plików kontrolnych.................................... 281

1. Jednolity plik kontrolny przekazywany periodycznie, obligatoryjnie i bez wezwania......................... 282

2. Jednolite pliki kontrolne przekazywane na żądanie.......................................... 289

Rozdział 6. Sankcje za nieprzekazanie jednolitych plików kontrolnych oraz za podanie nieprawidłowych informacji w jednolitych plikach kontrolnych............................ 292

1. Sankcje za nieprzekazanie jednolitych plików kontrolnych............................. 292

1.1. JPK_VAT i JPK_V7........................................................................................ 292

1.1.1. JPK_VAT.............................................................................................. 293

1.1.2. JPK_V7................................................................................................. 297

1.2. Jednolite pliki kontrolne na żądanie............................................................ 301

2. Sankcje za nieprawidłowe dane w jednolitych plikach kontrolnych............... 303

3. Sprawca czynu zabronionego............................................................................... 306

Rozdział 7. Wdrożenie jednolitego pliku kontrolnego w firmie.............................................. 309

1. Faza przygotowawcza............................................................................................ 309

2. Faza wdrożeniowa.................................................................................................. 314

3. Faza testowa............................................................................................................ 317

4. Dostawa plików...................................................................................................... 318

Rozdział 8. Sposoby zastosowania jednolitych plików kontrolnych przez podatników na wewnętrzne zapotrzebowania marki.......... 320

Rozdział 9. Kierunki rozwoju jednolitych plików kontrolnych............................................... 337

Bibliografia.................................................................................................................... 345